Nhân sự của bộ phận kiểm soát nội bộ Công ty chứng khoán theo quy định phải đáp ứng những yêu cầu nào?

Nội dung chính

• Nhân sự của bộ phận kiểm soát nội bộ Công ty chứng khoán theo quy định phải đáp ứng những yêu cầu nào?
• Bộ phận kiểm soát nội bộ của Công ty chứng khoán có nhiệm vụ kiểm soát những hoạt động nào?
• Chưa có quy trình kiểm soát nội bộ thì công ty chứng khoán có được chính thức hoạt động không?

Nhân sự của bộ phận kiểm soát nội bộ Công ty chứng khoán theo quy định phải đáp ứng những yêu cầu nào?

Theo quy định thì công ty chứng khoán phải thiết lập bộ phận kiểm soát nội bộ trực thuộc Ban Tổng giám đốc (Ban Giám đốc).

Hệ thống kiểm soát nội bộ bao gồm bộ máy, nhân sự độc lập và chuyên trách, quy trình.

Căn cứ khoản 4 Điều 12 Thông tư 121/2020/TT-BTC quy định thì nhân sự của bộ phận kiểm soát nội bộ công ty chứng khoán phải đáp ứng các yêu cầu sau đây:

(1) Có tối thiểu 01 nhân viên làm kiểm soát tuân thủ;

(2) Trưởng bộ phận kiểm soát nội bộ phải là người có trình độ chuyên môn về luật, kế toán, kiểm toán, có đủ kinh nghiệm, uy tín, thẩm quyền để thực thi có hiệu quả nhiệm vụ được giao;

(3) Không phải là người có liên quan đến các trưởng bộ phận chuyên môn, người thực hiện nghiệp vụ, Tổng Giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng Giám đốc (Phó Giám đốc), Giám đốc chi nhánh trong công ty chứng khoán;

(3) Có chứng chỉ chuyên môn Những vấn đề cơ bản về chứng khoán và thị trường chứng khoán hoặc Chứng chỉ hành nghề chứng khoán, và chứng chỉ chuyên môn Pháp luật về chứng khoán và thị trường chứng khoán;

(4) Không kiêm nhiệm các công việc khác trong công ty chứng khoán.

Nhân sự của bộ phận kiểm soát nội bộ Công ty chứng khoán theo quy định phải đáp ứng những yêu cầu nào? (Hình từ Internet)

Bộ phận kiểm soát nội bộ của Công ty chứng khoán có nhiệm vụ kiểm soát những hoạt động nào?

Căn cứ khoản 2 Điều 12 Thông tư 121/2020/TT-BTC quy định thì bộ phận kiểm soát nội bộ của công ty chứng khoán trực thuộc Ban Tổng giám đốc (Ban Giám đốc) có nhiệm vụ kiểm soát việc tuân thủ đối với các nội dung sau đây:

(1) Kiểm tra, giám sát việc tuân thủ các quy định pháp luật, điều lệ công ty, quyết định của Đại hội đồng cổ đông, quyết định của Hội đồng quản trị, các quy chế, quy trình nghiệp vụ, quy trình quản trị rủi ro của công ty, của các bộ phận có liên quan và của người hành nghề chứng khoán trong công ty;

(2) Giám sát thực thi các quy định nội bộ, các hoạt động tiềm ẩn xung đột lợi ích trong nội bộ công ty, đặc biệt đối với các hoạt động kinh doanh của bản thân công ty và các giao dịch cá nhân của nhân viên công ty;

Giám sát việc thực thi trách nhiệm của cán bộ, nhân viên trong công ty, thực thi trách nhiệm của đối tác đối với các hoạt động đã ủy quyền;

(3) Kiểm tra nội dung và giám sát việc thực hiện các quy tắc về đạo đức nghề nghiệp;

(4) Giám sát việc tính toán và tuân thủ các quy định đảm bảo an toàn tài chính;

(5) Tách biệt tài sản của khách hàng;

(6) Bảo quản, lưu giữ tài sản của khách hàng;

(7) Kiểm soát việc tuân thủ quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền;

(8) Nội dung khác theo nhiệm vụ Tổng Giám đốc (Giám đốc) giao.

Chưa có quy trình kiểm soát nội bộ thì công ty chứng khoán có được chính thức hoạt động không?

Điều kiện để công ty chứng khoán chính thức hoạt động được quy định tại khoản 3 Điều 84 Luật Chứng khoán 2019 như sau:

Ngày chính thức hoạt động

...

3. Công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán được chính thức hoạt động sau khi đáp ứng các quy định sau đây:

a) Thực hiện đăng ký doanh nghiệp theo quy định tại Điều 71 của Luật này;

b) Có quy trình hoạt động, quản lý rủi ro, kiểm soát nội bộ;

c) Điều lệ đã được Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng thành viên hoặc chủ sở hữu công ty thông qua.

4. Chi nhánh công ty chứng khoán và công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam được chính thức hoạt động sau khi đáp ứng quy định tại điểm a và điểm b khoản 3 Điều này.

5. Công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, chi nhánh công ty chứng khoán và công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam được cấp giấy phép phải thông báo cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước về việc đáp ứng quy định tại khoản 3 và khoản 4 Điều này ít nhất là 15 ngày trước ngày chính thức hoạt động. Ủy ban Chứng khoán Nhà nước đình chỉ việc chính thức hoạt động khi công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, chi nhánh công ty chứng khoán và công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam không đáp ứng quy định tại khoản 3 và khoản 4 Điều này.

Như vậy, theo quy định, một trong những điều kiện để công ty chứng khoán được chính thức hoạt động đó là phải có quy trình hoạt động, quản lý rủi ro, kiểm soát nội bộ.

Theo đó, trường hợp chưa có quy trình kiểm soát nội bộ thì công ty chứng khoán không được chính thức hoạt động.

Trường hợp công ty chứng khoán chưa có quy trình kiểm soát nội bộ mà chính thức hoạt động thì có thể bị Ủy ban Chứng khoán Nhà nước đình chỉ việc chính thức hoạt động.