Thời điểm báo cáo và chốt số liệu đối với chứng khoán phái sinh là khi nào? Khi có sự cố về hệ thống giao dịch thì thành viên báo cáo cho cơ quan nào?

Nội dung chính

• Thời điểm báo cáo và chốt số liệu đối với báo cáo định kỳ chứng khoán phái sinh là khi nào?
• Khi có sự cố về hệ thống giao dịch thì thành viên báo cáo cho cơ quan nào?
• Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam phải báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước khẩn khi nào?

Thời điểm báo cáo và chốt số liệu đối với báo cáo định kỳ chứng khoán phái sinh là khi nào?

Theo quy định tại khoản 6 và khoản 7 Điều 30 Thông tư 58/2021/TT-BTC về thời điểm báo cáo và chốt số liệu đối với báo cáo định kỳ chứng khoán phái sinh, như sau:

Báo cáo định kỳ

...

6. Thời hạn báo cáo được quy định như sau:

a) Báo cáo tháng gửi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước trong vòng 10 ngày đầu của tháng tiếp theo;

b) Báo cáo quý gửi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước trong vòng 20 ngày đầu của quý tiếp theo;

c) Báo cáo bán niên gửi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước trong vòng 45 ngày kể từ ngày kết thúc 06 tháng đầu năm;

d) Báo cáo năm gửi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước trong vòng 90 ngày đầu của năm tiếp theo.

7. Thời gian chốt số liệu báo cáo đối với báo cáo định kỳ như sau:

a) Kỳ báo cáo năm là 12 tháng, tính từ đầu ngày 01 tháng 01 đến hết ngày 31 tháng 12 năm dương lịch;

b) Kỳ báo cáo bán niên là 06 tháng, được tính từ đầu ngày 01 tháng 01 đến hết ngày 30 tháng 06 năm dương lịch;

c) Kỳ báo cáo quý là 03 tháng, tính từ đầu ngày 01 tháng đầu quý đến hết ngày cuối cùng của tháng cuối quý;

d) Kỳ báo cáo tháng là 01 tháng, tính từ đầu ngày 01 đến hết ngày cuối cùng của tháng.

Như vậy, thời gian chốt số liệu báo cáo đối với báo cáo định kỳ theo tháng, quý, bán niên, năm là trước ngày cuối cùng tháng, quý, bán niên, năm.

Đối với thời điểm gửi báo cáo cho Ủy ban chứng khoán Nhà nước gồm các mốc thời gian như sau:

+ Báo cáo tháng gửi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước trong vòng 10 ngày đầu của tháng tiếp theo;

+ Báo cáo quý gửi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước trong vòng 20 ngày đầu của quý tiếp theo;

+ Báo cáo bán niên gửi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước trong vòng 45 ngày kể từ ngày kết thúc 06 tháng đầu năm;

+ Báo cáo năm gửi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước trong vòng 90 ngày đầu của năm tiếp theo.

Thời điểm báo cáo và chốt số liệu đối với chứng khoán phái sinh là khi nào? Khi có sự cố về hệ thống giao dịch thì thành viên báo cáo cho cơ quan nào? (Hình từ internet)

Khi có sự cố về hệ thống giao dịch thì thành viên báo cáo cho cơ quan nào?

Theo quy định khoản 1, khoản 2 và điểm a khoản 4 Điều 31 Thông tư 58/2021/TT-BTC về báo cáo bất thường như sau:

Báo cáo bất thường

1. Tổ chức kinh doanh chứng khoán phái sinh, tổ chức cung cấp dịch vụ bù trừ, thanh toán giao dịch chứng khoán phái sinh, thành viên giao dịch, thành viên giao dịch đặc biệt, thành viên tạo lập thị trường, thành viên bù trừ phải báo cáo bằng văn bản hoặc dữ liệu điện tử cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước trong thời hạn tối đa 24 giờ kể từ khi xảy ra các sự kiện sau đây:

...

b) Khi có các sự cố liên quan đến hệ thống giao dịch (nhận, đặt lệnh);

...

2. Ngân hàng thanh toán phải báo cáo bằng văn bản hoặc dữ liệu điện tử cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam ngay lập tức khi xảy ra gián đoạn trong hoạt động thanh toán tiền giao dịch chứng khoán phái sinh.

...

4. Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam, Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội phải báo cáo bằng văn bản cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước trong thời hạn tối đa 24 giờ kể từ khi xảy ra các sự kiện sau đây:

a) Khi xảy ra sự cố trong hệ thống giao dịch chứng khoán phái sinh hoặc khi có những dấu hiệu bất thường trong giao dịch chứng khoán phái sinh.

Như vậy, khi có sự cố trong hệ thống giao dịch chứng khoán phái sinh thì tổ chức kinh doanh phải gửi báo cáo bằng văn bản cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước ngay lập tức khi xảy ra gián đoạn trong hoạt động thanh toán tiền giao dịch chứng khoán phái sinh và trong vòng 24 giờ đối với sự cố khác phát sinh trong hệ thống giao dịch chứng khoán phái sinh (lệnh, đặt lệnh)

Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam phải báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước khẩn khi nào?

Theo quy định tại khoản 5 Điều 31 Thông tư 58/2021/TT-BTC về các trường hợp phải báo cáo khẩn như sau:

- Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam phải báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước trong thời hạn tối đa 24 giờ kể từ khi xảy ra các sự kiện sau đây:

+ Thành viên bù trừ mất khả năng thanh toán giao dịch chứng khoán phái sinh;

+ Đình chỉ hoạt động bù trừ, thanh toán giao dịch chứng khoán phái sinh, hủy bỏ tư cách thành viên bù trừ;

+ Cung cấp thông tin theo chế độ mật cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền.