Giao dịch chuyển vốn giữa tổ chức tín dụng và nhà đầu tư nước ngoài thuộc lĩnh vực đầu tư trực tiếp có được xem là giao dịch vốn không?

Nội dung chính

• Đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam được quy định như thế nào?
• Giao dịch chuyển vốn giữa tổ chức tín dụng với nhà đầu tư nước ngoài trong hoạt động đầu tư trực tiếp có phải là giao dịch vốn không?
• Việc chuyển thu nhập từ hoạt động đầu tư trực tiếp ra nước ngoài cần tuân theo quy định nào?

Đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam được quy định như thế nào?

Theo quy định tại khoản 12 Điều 4 Pháp lệnh ngoại hối 2005, sửa đổi bởi khoản 1 Điều 1 Pháp lệnh sửa đổi Pháp lệnh ngoại hối năm 2013, đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam là việc nhà đầu tư nước ngoài bỏ vốn đầu tư và tham gia quản lý hoạt động đầu tư tại Việt Nam.

Bên cạnh đó, Điều 11 Pháp lệnh ngoại hối 2005, được sửa đổi bởi khoản 4 Điều 1 Pháp lệnh sửa đổi Pháp lệnh ngoại hối năm 2013 quy định về hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam như sau:

"Điều 11. Đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam

1. Doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài, nhà đầu tư nước ngoài tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh phải mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp tại một tổ chức tín dụng được phép. Việc góp vốn đầu tư, việc chuyển vốn đầu tư gốc, lợi nhuận và các khoản thu hợp pháp khác phải thực hiện thông qua tài khoản này.

2. Các nguồn thu hợp pháp của nhà đầu tư nước ngoài từ hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài tại Việt Nam được sử dụng để tái đầu tư, chuyển ra nước ngoài. Trường hợp nguồn thu nói trên là đồng Việt Nam muốn chuyển ra nước ngoài thì được mua ngoại tệ tại tổ chức tín dụng được phép.

3. Các giao dịch chuyển vốn hợp pháp khác liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp thực hiện theo quy định của pháp luật có liên quan và theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.”

Như vậy, việc bạn là nhà đầu tư nước ngoài thực hiện các giao dịch chuyển vốn với tổ chức tín dụng thông qua tài khoản vốn đầu tư trực tiếp là hoạt động giao dịch chuyển vốn thuộc lĩnh vực đầu tư trực tiếp theo quy định của pháp luật hiện hành.

Giao dịch chuyển vốn giữa tổ chức tín dụng với nhà đầu tư nước ngoài trong hoạt động đầu tư trực tiếp có phải là giao dịch vốn không?

Giao dịch chuyển vốn giữa tổ chức tín dụng với nhà đầu tư nước ngoài

Căn cứ quy định tại khoản 4 Điều 4 Pháp lệnh ngoại hối 2005, được sửa đổi bởi khoản 1 Điều 1 Pháp lệnh sửa đổi Pháp lệnh ngoại hối năm 2013, giao dịch chuyển vốn là giao dịch chuyển vốn giữa người cư trú với người không cư trú trong các hoạt động sau đây:

- Đầu tư trực tiếp;

- Đầu tư gián tiếp;

- Vay và trả nợ nước ngoài;

- Cho vay và thu hồi nợ nước ngoài;

- Các hoạt động khác theo quy định của pháp luật Việt Nam.

Theo quy định tại điểm a khoản 2 Điều 4 Pháp lệnh ngoại hối 2005, được sửa đổi bởi khoản 1 Điều 1 Pháp lệnh sửa đổi Pháp lệnh ngoại hối năm 2013, tổ chức tín dụng mà bạn đang tiến hành giao dịch là tổ chức được xem là "người cư trú" theo quy định của pháp luật hiện hành. Bên cạnh đó, bạn thuộc đối tượng" người không cư trú" theo quy định tại khoản 3 Điều 4 Pháp lệnh ngoại hối 2005. Vì lẽ đó, giao dịch chuyển vốn giữa bạn và tổ chức tín dụng thuộc lĩnh vực đầu tư trực tiếp nêu trên được xem là một giao dịch vốn.

Việc chuyển thu nhập từ hoạt động đầu tư trực tiếp ra nước ngoài cần tuân theo quy định nào?

Để thực hiện hoạt động chuyển thu nhập từ hoạt động đầu tư trực tiếp ra nước ngoài cần tuân thủ những quy định tại Điều 8, Điều 9 Nghị định 70/2014/NĐ-CP, cụ thể như sau:

"Điều 8. Mở và sử dụng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp

1. Người cư trú là doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài và nhà đầu tư nước ngoài tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh phải mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp bằng ngoại tệ tại 01 (một) tổ chức tín dụng được phép để thực hiện các giao dịch thu, chi liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp tại Việt Nam.

2. Trường hợp thực hiện đầu tư bằng đồng Việt Nam, người cư trú là doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài và nhà đầu tư nước ngoài tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh được mở 01 (một) tài khoản vốn đầu tư trực tiếp bằng đồng Việt Nam tại tổ chức tín dụng được phép nơi doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài và nhà đầu tư nước ngoài tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh đã mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp bằng ngoại tệ theo quy định tại Khoản 1 Điều này để thực hiện các giao dịch thu chi hợp pháp bằng đồng Việt Nam liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài tại Việt Nam."

3. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định chi tiết việc mở và sử dụng các tài khoản vốn đầu tư trực tiếp quy định tại Khoản 1 và Khoản 2 Điều này.

"Điều 9. Chuyển thu nhập từ hoạt động đầu tư trực tiếp ra nước ngoài

Trường hợp có nhu cầu chuyển các nguồn thu hợp pháp bằng đồng Việt Nam từ hoạt động đầu tư trực tiếp tại Việt Nam ra nước ngoài, nhà đầu tư nước ngoài được mua ngoại tệ tại tổ chức tín dụng được phép và chuyển ra nước ngoài trong thời hạn 30 (ba mươi) ngày làm việc, kể từ ngày mua được ngoại tệ."

Như vậy, giao dịch nêu trên giữa bạn và tổ chức tín dụng được xem là một giao dịch vốn theo quy định của Pháp lệnh ngoại hối hiện hành. Ngoài ra, việc chuyển thu nhập từ hoạt động đầu tư trực tiếp ra nước ngoài cần đảm bảo thực hiện theo quy định tại Điều 8, Điều 9 nêu trên.