Công ty kiểm soát sở hữu bao nhiêu % vốn điều lệ của ngân hàng thương mại? Tổ chức tín dụng là công ty con có được mua cổ phần của công ty kiểm soát?

Nội dung chính

• Công ty kiểm soát sở hữu bao nhiêu % vốn điều lệ của ngân hàng thương mại?
• Tổ chức tín dụng là công ty con của công ty kiểm soát có được mua cổ phần của công ty kiểm soát không?
• Công ty kiểm soát phải thực hiện báo cáo tài chính với cơ quan nào?

Công ty kiểm soát sở hữu bao nhiêu % vốn điều lệ của ngân hàng thương mại?

Căn cứ theo quy định tại khoản 10 Điều 4 Luật Các tổ chức tín dụng 2024 định nghĩa về "Công ty kiểm soát" như sau:

Giải thích từ ngữ

Trong Luật này, các từ ngữ dưới đây được hiểu như sau:

...

9. Công ty con của tổ chức tín dụng là công ty thuộc một trong các trường hợp sau đây:

a) Tổ chức tín dụng hoặc tổ chức tín dụng và người có liên quan của tổ chức tín dụng sở hữu trên 50% vốn điều lệ hoặc trên 50% số cổ phần có quyền biểu quyết của công ty đó;

b) Tổ chức tín dụng có quyền bổ nhiệm đa số hoặc tất cả thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc) của công ty đó;

c) Tổ chức tín dụng có quyền sửa đổi, bổ sung Điều lệ của công ty đó;

d) Tổ chức tín dụng hoặc tổ chức tín dụng và người có liên quan của tổ chức tín dụng trực tiếp hoặc gián tiếp kiểm soát việc thông qua nghị quyết, quyết định của Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên của công ty đó.

10. Công ty kiểm soát là công ty sở hữu trực tiếp, gián tiếp trên 20% vốn điều lệ của một ngân hàng thương mại hoặc là công ty nắm quyền kiểm soát một ngân hàng thương mại hoặc là ngân hàng thương mại có công ty con, công ty liên kết.

11. Công ty liên kết của tổ chức tín dụng là công ty mà tổ chức tín dụng hoặc tổ chức tín dụng và người có liên quan của tổ chức tín dụng sở hữu trên 11% vốn điều lệ hoặc trên 11% số cổ phần có quyền biểu quyết, nhưng không phải là công ty con của tổ chức tín dụng đó.

...

Như vậy, theo quy định hiện hành thì công ty kiểm soát sở hữu trực tiếp, gián tiếp trên 20% vốn điều lệ của một ngân hàng thương mại (hoặc nắm quyền kiểm soát một ngân hàng thương mại hoặc là ngân hàng thương mại có công ty con, công ty liên kết).

Lưu ý: Theo Điều 141 Luật Các tổ chức tín dụng 2024 thì công ty kiểm soát có các quyền và nghĩa vụ sau:

(1) Thực hiện quyền, nghĩa vụ của mình với tư cách là thành viên góp vốn, chủ sở hữu hoặc cổ đông trong quan hệ với công ty con, công ty liên kết theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng 2024 và quy định khác của pháp luật có liên quan.

(2) Phải thiết lập và thực hiện độc lập, bình đẳng các hợp đồng, giao dịch khác và quan hệ khác giữa công ty kiểm soát với công ty con, công ty liên kết theo điều kiện áp dụng đối với chủ thể pháp lý độc lập.

(3) Không được can thiệp vào tổ chức, hoạt động của công ty con, công ty liên kết, ngoài các quyền, nghĩa vụ của chủ sở hữu, thành viên góp vốn hoặc cổ đông.

Công ty kiểm soát sở hữu bao nhiêu % vốn điều lệ của ngân hàng thương mại? Tổ chức tín dụng là công ty con có được mua cổ phần của công ty kiểm soát? (Hình từ Internet)

Tổ chức tín dụng là công ty con của công ty kiểm soát có được mua cổ phần của công ty kiểm soát không?

Căn cứ theo quy định tại Điều 142 Luật Các tổ chức tín dụng 2024 như sau:

Góp vốn, mua cổ phần giữa các công ty con, công ty liên kết, công ty kiểm soát

1. Công ty con, công ty liên kết của một tổ chức tín dụng không được góp vốn, mua cổ phần của tổ chức tín dụng đó.

2. Tổ chức tín dụng đang là công ty con, công ty liên kết của công ty kiểm soát không được góp vốn, mua cổ phần của công ty kiểm soát, công ty con, công ty liên kết khác của công ty kiểm soát đó, trừ trường hợp thực hiện phương án chuyển giao bắt buộc đã được phê duyệt.

Như vậy, tổ chức tín dụng là công ty con của công ty kiểm soát không được mua cổ phần của công ty kiểm soát đó, trừ trường hợp thực hiện phương án chuyển giao bắt buộc đã được phê duyệt.

Công ty kiểm soát phải thực hiện báo cáo tài chính với cơ quan nào?

Căn cứ theo quy định tại Điều 153 Luật Các tổ chức tín dụng 2024 như sau:

Báo cáo của công ty kiểm soát

1. Trong thời hạn 120 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính, ngoài báo cáo và tài liệu theo quy định của pháp luật, công ty kiểm soát phải lập và gửi cho Ngân hàng Nhà nước báo cáo tài chính hợp nhất đã được kiểm toán theo quy định của pháp luật về kế toán.

2. Trong thời hạn 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính, công ty kiểm soát phải lập và gửi cho Ngân hàng Nhà nước báo cáo tổng hợp về giao dịch mua, bán, giao dịch khác giữa công ty kiểm soát với công ty con, công ty liên kết của công ty kiểm soát.

Theo đó, ngoài báo cáo và tài liệu theo quy định của pháp luật thì công ty kiểm soát phải lập và gửi cho Ngân hàng Nhà nước báo cáo tài chính hợp nhất đã được kiểm toán theo quy định của pháp luật về kế toán trong vòng 120 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính.