Chính sách rủi ro của công ty chứng khoán được xây dựng trên cơ sở những yếu tố nào? Chính sách rủi ro do ai phê duyệt?

Nội dung chính

• Chính sách rủi ro của công ty chứng khoán được xây dựng trên cơ sở những yếu tố nào?
• Chính sách rủi ro của công ty chứng khoán phải bao gồm tối thiểu những nội dung nào?
• Chính sách rủi ro của công ty chứng khoán do ai phê duyệt?

Chính sách rủi ro của công ty chứng khoán được xây dựng trên cơ sở những yếu tố nào?

Chính sách rủi ro của công ty chứng khoán được quy định tại Điều 11 Quy chế hướng dẫn việc thiết lập và vận hành hệ thống quản trị rủi ro cho công ty chứng khoán ban hành kèm theo Quyết định 105/QĐ-UBCK năm 2013 như sau:

Chính sách rủi ro

...

2. Chính sách rủi ro phải đảm bảo các rủi ro trọng yếu được phát hiện sớm và được kiểm soát đầy đủ và được báo cáo kịp thời cho Hội đồng quản trị hoặc Hội đồng thành viên hoặc Chủ sở hữu công ty chứng khoán.

3. Chính sách rủi ro được xây dựng trên cơ sở các yếu tố sau:

a) Chiến lược hoạt động của công ty;

b) Khả năng chấp nhận rủi ro của công ty;

c) Các công cụ tài chính chịu rủi ro;

d) Chất lượng của các thủ tục kiểm soát nội bộ;

đ) Khả năng giám sát rủi ro và tính hoàn thiện của hệ thống quản trị rủi ro và các thủ tục liên quan;

e) Mức độ chuyên nghiệp về quản trị rủi ro;

g) Hoạt động quản trị rủi ro trong quá khứ;

h) Quy định pháp lý;

i) Các vấn đề khác liên quan đến quản trị rủi ro.

4. Chính sách rủi ro phải bao gồm tối thiểu các nội dung sau:

a) Cơ cấu tổ chức của hệ thống quản trị rủi ro trong công ty chứng khoán. Nhiệm vụ và trách nhiệm của các bộ phận, cá nhân trong hệ thống quản trị rủi ro đảm bảo yêu cầu phân tách chức năng và nhiệm vụ theo quy định;

...

Như vậy, theo quy định, chính sách rủi ro của công ty chứng khoán được xây dựng trên cơ sở các yếu tố sau đây:

(1) Chiến lược hoạt động của công ty;

(2) Khả năng chấp nhận rủi ro của công ty;

(3) Các công cụ tài chính chịu rủi ro;

(4) Chất lượng của các thủ tục kiểm soát nội bộ;

(5) Khả năng giám sát rủi ro và tính hoàn thiện của hệ thống quản trị rủi ro và các thủ tục liên quan;

(6) Mức độ chuyên nghiệp về quản trị rủi ro;

(7) Hoạt động quản trị rủi ro trong quá khứ;

(8) Quy định pháp lý;

(9) Các vấn đề khác liên quan đến quản trị rủi ro.

Chính sách rủi ro của công ty chứng khoán được xây dựng trên cơ sở những yếu tố nào? (Hình từ Internet)

Chính sách rủi ro của công ty chứng khoán phải bao gồm tối thiểu những nội dung nào?

Nội dung chính sách rủi ro của công ty chứng khoán được quy định tại khoản 4 Điều 11 Quy chế hướng dẫn việc thiết lập và vận hành hệ thống quản trị rủi ro cho công ty chứng khoán ban hành kèm theo Quyết định 105/QĐ-UBCK năm 2013 như sau:

Chính sách rủi ro

...

g) Hoạt động quản trị rủi ro trong quá khứ;

h) Quy định pháp lý;

i) Các vấn đề khác liên quan đến quản trị rủi ro.

4. Chính sách rủi ro phải bao gồm tối thiểu các nội dung sau:

a) Cơ cấu tổ chức của hệ thống quản trị rủi ro trong công ty chứng khoán. Nhiệm vụ và trách nhiệm của các bộ phận, cá nhân trong hệ thống quản trị rủi ro đảm bảo yêu cầu phân tách chức năng và nhiệm vụ theo quy định;

b) Các phương pháp xác định và đo lường rủi ro;

c) Các phương pháp xác định hạn mức rủi ro;

d) Cơ chế xử lý vi phạm về hạn mức rủi ro và các ngoại lệ đối với chính sách rủi ro và quy trình quản trị rủi ro;

đ) Hệ thống thông tin quản lý, các mẫu báo cáo và quy trình, cơ chế báo cáo phục vụ vận hành hệ thống quản trị rủi ro;

e) Cơ chế phân cấp phê duyệt hạn mức rủi ro.

Như vậy, theo quy định, chính sách rủi ro của công ty chứng khoán phải bao gồm tối thiểu các nội dung sau:

(1) Cơ cấu tổ chức của hệ thống quản trị rủi ro trong công ty chứng khoán. Nhiệm vụ và trách nhiệm của các bộ phận, cá nhân trong hệ thống quản trị rủi ro đảm bảo yêu cầu phân tách chức năng và nhiệm vụ theo quy định;

(2) Các phương pháp xác định và đo lường rủi ro;

(3) Các phương pháp xác định hạn mức rủi ro;

(4) Cơ chế xử lý vi phạm về hạn mức rủi ro và các ngoại lệ đối với chính sách rủi ro và quy trình quản trị rủi ro;

(5) Hệ thống thông tin quản lý, các mẫu báo cáo và quy trình, cơ chế báo cáo phục vụ vận hành hệ thống quản trị rủi ro;

(6) Cơ chế phân cấp phê duyệt hạn mức rủi ro.

Chính sách rủi ro của công ty chứng khoán do ai phê duyệt?

Chính sách rủi ro của công ty chứng khoán được quy định tại Điều 11 Quy chế hướng dẫn việc thiết lập và vận hành hệ thống quản trị rủi ro cho công ty chứng khoán ban hành kèm theo Quyết định 105/QĐ-UBCK năm 2013 như sau:

Chính sách rủi ro

Hàng năm, công ty chứng khoán phải xây dựng và ban hành chính sách rủi ro làm cơ sở cho hoạt động quản trị rủi ro thường xuyên.

1. Chính sách rủi ro được thực hiện và rà soát thường xuyên sau khi Hội đồng quản trị hoặc Hội đồng thành viên hoặc Chủ sở hữu công ty phê duyệt thông qua đề xuất của Tổng Giám đốc (Giám đốc).

2. Chính sách rủi ro phải đảm bảo các rủi ro trọng yếu được phát hiện sớm và được kiểm soát đầy đủ và được báo cáo kịp thời cho Hội đồng quản trị hoặc Hội đồng thành viên hoặc Chủ sở hữu công ty chứng khoán.

3. Chính sách rủi ro được xây dựng trên cơ sở các yếu tố sau:

a) Chiến lược hoạt động của công ty;

b) Khả năng chấp nhận rủi ro của công ty;

...

Như vậy, theo quy định, chính sách rủi ro của công ty chứng khoán do Hội đồng quản trị hoặc Hội đồng thành viên hoặc Chủ sở hữu công ty phê duyệt thông qua đề xuất của Tổng Giám đốc (Giám đốc).